Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как разработать регламент платежей

  • 27 декабря 2018
  • 3095
Как разработать регламент платежей

Регламент платежей поможет исключить риск несанкционированных платежей, выплат сверх установленных бюджетных лимитов, нецелевое использование средств компании. Ниже собраны минимальные требования к контролю над расходованием денежных средств, обязательные для любой компании.

Пресечь использование финансов компании не по назначению поможет формализация бизнес-процессов расчетной деятельности в специальном регламенте платежей. В нем определяется сфера ответственности структурных подразделений и должностных лиц организации, а также устанавливаются контрольные процедуры, покрывающие зоны наибольшего риска.

При этом ключевой процедурой платежного регламента послужит разделение полномочий по инициированию платежей, их акцептованию и последующему контролю.

Как установить порядок согласования платежей

Исключить появление несанкционированных и незапланированных платежей поможет процедура согласования платежей, порядок которой нужно прописать (подробнее о ней, см. Как организовать согласование платежей). Для этого в документе необходимо предусмотреть роли участников процесса, определить их полномочия и обязанности, а также установить временной график прохождения платежей на всех этапах: начиная от подготовки заявки на платеж и заканчивая направлением платежных поручений в обслуживающий банк (подробнее см. Построение системы управления платежами в компании).

Как правило, устанавливается следующий порядок действий структурных подразделений в рамках процесса согласования платежей:

  • оформление заявки на платеж;
  • проверка суммы заявки на соответствие бюджету (как упростить процесс, см. Как мгновенно проверить заявку на платеж с помощью Excel). Регламент платежей должен предусматривать процедуру приостановки платежа, если общий размер ранее оплаченных счетов по конкретной строке бюджета превысил установленный лимит;
  • контроль правильности составления прилагаемых к ней первичных документов – нужно прописать, какие документы проверяются: договор, акт сдачи-приемки, счет-фактура, счет на оплату при проведении авансового платежа, а также кто их контролирует (о возможных ошибках, см. Как избежать ошибок в платежах компании);
  • определение очереди проведения платежа – чтобы избежать ситуации, когда количество поступивших заявок на платеж превышает наличие денег на счетах, регламент должен устанавливать порядок действий для казначейства по определению приоритетности оплат (подробнее об этом см. Как избежать краткосрочных кассовых разрывов).

Как сделать прозрачным проведение платежей

Чтобы проведение платежно-расчетных операций сделать максимально оперативным и прозрачным, достаточно:

  • правильно автоматизировать процедуры;
  • снизить количество банковских счетов (можно также установить неснижаемый остаток для расчетного счета, см. формулу ниже);
  • внедрить IT-контроль;

Формула. Расчет неснижаемого остатка денежных средств

НОП = ПЛ - ПГ

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

НОП

Размер неснижаемого остатка денежных средств на конец текущего периода (дня)

руб.

Результат расчета

ПЛ

Платежи высшего приоритета, запланированные на следующий период (день)

руб.

Реестр заявок

ПГ

Гарантированные поступления от клиентов, ожидаемые в следующем периоде (на следующий день), которыми компания сможет сразу воспользоваться

руб.

Договоры с клиентами, с которыми компания давно сотрудничает и в соблюдении обязательств которых уверена (желательно получить подтверждение платежа)

Подготовлено по материалам
"Системы Финансовый директор"

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.