Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Качественный план-факт анализ в Excel

31 марта 2016
9950
Средний балл: 0 из 5

Если вы хотите сделать бюджет компании прозрачным и точным, детально планировать и контролировать расходы подразделений, то вам нужен качественный план-факт анализ. В статье речь идет о том, как упростить план-факт анализ с помощью Excel.

Если центры затрат или отделы составляют бюджеты без детализации и пояснений к цифрам, о качественном план-фактном анализе можно забыть. Сложно выяснить, почему отклонились от плана, если неизвестно, что в нем предусматривали.

Планировать расходы максимально детально поможет специальная модель в Excel. В ней вы найдете пример шаблона для ввода плановых данных и сводные таблицы для контроля исполнения бюджета. Итак, про план-факт анализ в Excel.

 Плановые данные в модели план-факт анализа исполнения бюджета

Каждому, кто отвечает в компании за подготовку бюджета, передайте унифицированную форму для ввода плановых данных — файл Excel с таблицей на одном листе.

Столбцы на этом листе — аналитика для детализации данных по платежам. Например, наименование статьи затрат, ее код, сумма, назначение, ответственный сотрудник и т. д.

В примере (см. рис. 1) данные вводятся по трем центрам затрат: «Маркетинг», «Центр затрат 1» и «Центр затрат 2». Основные поля для ввода информации:

  • «Год» — для сравнения результатов с предыдущими годами;
  • «Месяц» — бюджет формируется на год, а значит, нужна возможность сравнивать данные помесячно;
  • «План/Факт»;
  • «Код центра затрат»;
  • «Наименование центра затрат»;
  • «Код группы затрат»;
  • «Наименование группы затрат»;
  • «Код статьи затрат»;
  • «Наименование статьи затрат»;
  • «План»;
  • «Валюта План»;
  • «Факт»;
  • «Валюта Факт»;
  • «Комментарий».

Перечисленные поля нужно сопоставить с аналитикой фактических данных, выгружаемых из учетной системы. Скорее всего, в системе аналогичные разрезы есть, но, возможно, отличаются названиями. Главное, чтобы коды полей (центра затрат, группы затрат, статей затрат) совпадали с теми, что вносите вручную во время бюджетирования.

Какие конкретно сведения запросить, зависит от вашей компании. Если финансистам необходима дополнительная информация по планируемым затратам, в таблицу можно добавить столбцы. Кроме того, заранее решите и проинформируйте всех участников планирования, как указывать суммы платежей: с НДС или без. Так как бюджет формируется без НДС, можно рекомендовать вносить плановые данные по центрам затрат без этого налога.



Справочники для план-факт анализа в Excel

Справочники упрощают ввод данных в бюджетную модель в Excel и защищают от ошибок. Нет нужды помнить или проверять, как правильно называется статья затрат.

В примере предусмотрено два классификатора — центры затрат и группы статей затрат.

На листе «Список центров затрат» укажите коды и наименования центров затрат в соответствии с финансовой структурой компании. При необходимости можно добавить новые позиции. Лучше вносить их в область, выделенную желтым цветом, чтобы не пришлось обновлять ссылки на этот диапазон.

На листе «Список групп и статей затрат» перечислите коды и названия статей затрат. Если необходимо добавить новые позиции, их также лучше внести в область, выделенную желтым цветом.

Попробуйте указать плановые данные в примере на листе «DATA». Введите только коды центров затрат, групп и статей затрат. Программа автоматически добавит их названия из классификаторов.

Качественный план-факт анализ в ExcelПолная версия статьи со всеми таблицами - на efd.ru >>>

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.