Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как рассчитать срок отсрочки платежа

4 декабря 2018
4291
Средний балл: 0 из 5
Как рассчитать срок отсрочки платежа

Если компания сотрудничает со своими клиентами на условиях отсрочки платежа, задача ее финансового директора убедиться в том, что срок отсрочки платежа экономически оправдан и не обернется убытками. Эти рекомендации помогут рассчитать предельно допустимую отсрочку платежа с учетом расходов на подобные сделки.

Определяя срок отсрочки платежа для того или иного покупателя, крайне важно учесть стоимость такой сделки, убедиться, что прибыль будет не ниже минимально допустимого по компании уровня. Поскольку рост оборотных активов при реализации в долг обычно финансируется за счет банковских кредитов, длина отсрочки (количество дней) ограничивается стоимостью привлечения кредитных ресурсов и дополнительными расходами по контролю и сопровождению возникшей дебиторской задолженности.

Скачайте и возьмите в работу:

Положение по предоставлению отсрочек платежей Если компания работает с покупателями на условиях отсрочки платежа, возьмите в работу это положение. Документ поможет сотрудникам финансовой службы точно рассчитать предельно допустимую отсрочку для каждого клиента.

Что влияет на срок отсрочки платежа

Главный фактор, влияющий на расходы, связанные с предоставлением отсрочки платежа клиентам, – стоимость привлечения денежных средств компанией-продавцом. Точнее, процентная ставка по банковским кредитам.

Формула 1. Расчет расходов на предоставление отсрочки платежа

Рк = Скр х СТ х Т

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Рк

Расходы на предоставление отсрочки платежа

руб.

Результат расчета

Скр

Сумма сделки

руб.

Условия планируемой сделки с покупателем

СТ

Ставка процента по банковским кредитам, в день

%

Условия по банковским договорам

Т

Период отсрочки платежа

дн.

Предполагаемые условия договоров с покупателями

Чтобы ответить на вопрос, допустима ли для продавца отсрочка платежа, предложенная его коммерческой службой или запрошенная клиентом, достаточно сопоставить минимальную валовую прибыль (достаточную, чтобы планируемая сделка не была убыточной) и расходы компании на финансирование этой сделки (подробнее см. Политика предоставления отсрочки платежей контрагентам).

Определить максимально возможный (предельно допустимый) срок отсрочки платежа можно через сопоставление минимальной рентабельности продаж (установленной внутренними нормативными документами предприятия) и стоимости привлечения денежных средств. Минимальная рентабельность продаж считается равной стоимости кредита на время предоставления отсрочки (чем выше требования компании-продавца к минимальной рентабельности продажи, тем на меньший срок она в состоянии предоставить отсрочку платежа).

Формула 2. Расчет периода отсрочки платежа на основе рентабельности продаж

Как рассчитать срок отсрочки платежа

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Т

Период отсрочки платежа

дн.

Результат расчета

Скр

Сумма сделки

руб.

Условия планируемой сделки

РПмин

Минимальный уровень рентабельности продаж

%

Устанавливается внутренними нормативными документами

СТ

Ставка процента по банковским кредитам, в день

%

Условия по банковским договорам

Расчет отсрочки платежа подразумевает расходы на сопровождение сделки

В сумме расходов на предоставление отсрочки платежа покупателям целесообразно учесть дополнительные издержки на контроль и сопровождение дебиторской задолженности (зарплату персонала, агентское вознаграждение, затраты на сбор дополнительной информации о контрагентах, командировочные расходы и т. д.), а также возможный риск возникновения безнадежной дебиторки (подробнее см. Как разработать систему управления дебиторской задолженностью и Практика работы с безнадежной дебиторской задолженностью).

Формула 3. Расчет суммарных расходов на предоставление отсрочки платежа

Рк = Рс + Скр х СТ х Кн х Т

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Рк

Суммарные расходы на предоставление отсрочки платежа

руб.

Результат расчета

Рс

Дополнительные расходы на контроль и сопровождение сделки

руб.

Экспертная оценка, данные управленческого учета

Скр

Сумма сделки

руб.

Условия планируемой сделки

СТ

Ставка процента по банковским кредитам, в день

%

Условия по банковским договорам

Кн

Поправка на кредитный рейтинг покупателя (рейтинг платежеспособности)

%

Экспертная оценка вероятности непогашения задолженности покупателем в срок (от 0 до 100%, чем выше, тем больше риск неоплаты). Определяется на данных о кредитном рейтинге покупателя.

Т

Период отсрочки платежа

дн.

Предполагаемые условия договоров с покупателями

Эти расходы также можно принять во внимание при определении предельной отсрочки платежа.

Формула 4. Расчет периода отсрочки платежа с учетом суммарных расходов продавца

Как рассчитать срок отсрочки платежа

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Т

Период отсрочки платежа

дн.

Результат расчета

Скр

Сумма сделки

руб.

Условия планируемой сделки

РПмин

Минимальный уровень рентабельности продаж

%

Устанавливается внутренними нормативными документами

Рс

Дополнительные расходы по контролю и сопровождению сделки

руб.

Экспертная оценка, данные управленческого учета

СТ

Ставка процента по банковским кредитам, в день

%

Условия по банковским договорам

Подготовлено по материалам
"Системы Финансовый директор"

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.