Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Отдел бюджетирования: организация, функции, штат, регламент работы

  • 26 октября 2018
  • 4117
Отдел бюджетирования: организация, функции, штат, регламент работы

Организуя отдел, который будет отвечать за планирование и формирование отчетности, возьмите на заметку наши рекомендации. Они помогут определиться с численностью и квалификацией сотрудников, подскажут другие вопросы, организация отдела бюджетирования пройдет успешно.

Организация отдела бюджетирования ставит перед собой следующие задачи:

  • какие функции закрепить за отделом;
  • какой штат сотрудников будет оптимальным;
  • как распределить функции между сотрудниками;
  • как регламентировать работу внутри отдела и взаимодействие с другими подразделениями компании;
  • как лучше мотивировать сотрудников отдела.

Функции отдела бюджетирования

Когда происходит организация отдела бюджетирования к основным функциям отдела бюджетирования относят:

Кроме того, дополнительной функцией отдела может стать разработка и совершенствование методологии системы бюджетирования.

Оптимальный штат отдела бюджетирования

Организация отдела бюджетирования предусматривает определение численности специалистов исходя из:

  • выполняемых отделом бюджетирования задач – один или несколько сотрудников будут отвечать за отдельно взятую задачу – планирование, контроль и анализ;
  • видов деятельности компании – сотрудник или группа специалистов будет отвечать за конкретное направление бизнеса или проект – например, интернет-магазин, производство, девелопмент и т. д.;
  • бизнес-процессов – один или несколько сотрудников будут отвечать за отдельный бизнес-процесс – продажи, производство, закупки и т. д.;
  • подразделений – один или несколько сотрудников будут отвечать за взаимодействие с отдельным подразделением компании.

На начальном этапе лучше набирать уже имеющих опыт специалистов: финансистов, экономистов со специализацией «финансовый менеджмент». Поскольку при формировании отдела нет времени на обучение персонала, – нужно внедрять бюджетирование, требовать от сотрудников других служб соблюдения регламентов. Со временем при необходимости замены сотрудника или расширении состава требования к квалификации специалистов могут быть менее жесткими.

Распределение функций в отделе бюджетирования

Распределить функциональные обязанности между сотрудниками отдела бюджетирования можно по той же методике, что использовалась при определении его численности, – по задачам бюджетирования, видам деятельности компании, бизнес-процессам и т. д.

Например, если компания ведет несколько видов деятельности, то каждый из специалистов может выполнять все функции бюджетирования (планирование, контроль, анализ) по отдельному виду. Если же деятельность одна, а предприятий много, то распределить функции можно по задачам – например, планирование закрепить за одним сотрудником, контроль – за другим, анализ – за третьим.

Регламент работы отдела бюджетирования

Основной документ, регламентирующий работу отдела бюджетирования, Положение о бюджетировании. В нем расписываются цели, задачи и функции финансового планирования, их распределение по подразделениям компании, должностные лица – участники процесса бюджетирования, объекты, виды бюджетов, их классификация и формы, а также процедуры согласования, утверждения и контроля их исполнения.

Еще несколько документов, составляющих важную часть в работе:

Все необходимые связи специалистов отдела бюджетирования с другими подразделениями компании прописываются в соответствующих регламентах. В них устанавливаются ответственные исполнители на местах, сроки и регулярность подачи данных, а также формы их представления.

Мотивация сотрудников отдела бюджетирования

Для сотрудников отдела бюджетирования можно использовать следующую схему оплаты труда: оклад (на 5–10% ниже среднего по рынку труда) + ежемесячная премия (бонус) за выполнение показателей KPI. В целом же размер оплаты не должен быть ниже рынка, а лучше, если на 3–5 процентов выше, это будет дополнительным стимулом.

Показатели KPI можно выбрать таким образом:

  • за выполнение сроков исполнения документов;
  • за выполнение основных бюджетных показателей по закрепленному за специалистом виду деятельности (план по прибыли, по себестоимости единицы продукции, рентабельности, EBITDA и др., если используется такое распределение обязанностей внутри отдела);
  • за качество исполнения документа (за отклонение от плана (до 5% – 1, до 10% – 0,5, если отклонение больше – 0).

Премиальная (бонусная) часть начальника отдела может включать те же показатели, но в целом по компании. Стоит предусмотреть также нематериальную мотивацию .

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.