Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Стратегический план развития предприятия

  • 25 января 2019
  • 72812
к.э.н., финансовый контролер производственной компании по нанесению антикоррозийного металлопокрытия
Стратегический план развития предприятия

Смотрите опыт компании по разработке стратегии развития предприятия. Скачайте пример стратегического плана развития предприятия в Excel.

Что такое стратегический план

Стратегический план систематизирует долгосрочные целевые параметры, устанавливает взаимосвязь рыночных показателей, которых надо достичь, производственных задач, которые надо решить, и необходимых для всего этого финансовых ресурсов.

Долгосрочный план развития компании должен не только констатировать цели, но и обосновывать их выбор. Желательно, чтобы стратегия действий была методологически обоснована. На интуицию руководителя тоже можно полагаться, но чаще всего хорошая деловая интуиция является сплавом опыта и образования.

Далее рассмотрим пример разработки долгосрочного стратегического плана развития небольшого предприятия. Компания, о которой идет речь в статье, входит в состав европейского холдинга и придерживается его стандартов управления. В то же время предприятие небольшое по численности и не располагает возможностью вовлечения значительных трудовых и временных ресурсов для масштабной разработки стратегии, а также частой ее корректировки в связи с текущими изменениями. Поэтому мы выработали свой собственный подход к разработке перспективного плана развития.

Срок планирования – три года. Каждая компания группы приступает к разработке стратегического плана во II квартале.

Далее цепочка действий следующая: Концепция холдинга (три года) → Концепция предприятия в России (три года) → Стратегия (три года) → Бюджет (один год, с уточнением раз в полгода в прогнозе full-yearoutlook) → Анализ план-факт (full-yearoutlook – уточненный годовой прогноз, в котором суммируются годовые итоги, состоящие из фактических данных прошедшего полугодия и уточненных прогнозных данных текущего полугодия. – Прим. авт.).

Рассмотрю все стадии разработки стратегического плана компании более подробно.

1 этап. Проведение рабочего семинара

Семинар проходит в бизнес-отеле в «зеленой зоне». Даже в сегодняшней ситуации жесткой экономии это имеет смысл – небольшая смена обстановки помогает абстрагироваться и обрести новые идеи. В семинаре участвуют не только руководители подразделений, но и несколько ключевых специалистов (инженеры, экономисты, маркетологи). Поскольку производственные проблемы они видят изнутри и могут предложить альтернативные варианты, а также способны оценить свежим взглядом организационные решения.

До начала семинара, чтобы во время него не отвлекаться на поиск данных и лишние дискуссии, собирается вся важная информация, например по росту цен поставщиков, инфляции, валютным курсам, процентным ставкам и пр. Далее решаются такие задачи, как выявление ресурсов и ключевых компетенций; выбор привлекательных ниш, рынков и клиентов; стратегическое планирование на основе ключевых компетенций (см. пример заполненного формуляра в материалах для скачивания).

Так, для стратегического плана развития предприятия, принятого на период 2016–2018 годов, основными направлениями стали:

2 этап. Оформление формуляра

По итогам семинара оформляется формуляр, в котором излагаются принятые решения, связанные со стратегией развития компании, основные проекты и показатели (см. пример заполненного формуляра в материалах для скачивания).

Пример формуляра (фрагмент)

Семинар по разработке стратегии предприятия 2016–2018 гг.

Дата проведения:

Участники:

SWOT-анализ (см. как его провести на конкретном примере)

Внешняя среда

Шансы

Расширение бизнеса – экспансия в регионы
Выход на новый сегмент потребителей

Угрозы

Кризисная ситуация, санкции, cнижение спроса на продукцию, низкая покупательная способность, неблагоприятный инвестиционный климат, проблемы с закупкой материалов, рост цен поставщиков

Предприятие

Сильные стороны

Высокая квалификация специалистов
Высокая производительность
Система менеджмента на основе европейских стандартов

Слабые стороны

Недостаточно разработана система маркетинга
Высокие затраты на внутреннюю логистику


Особое внимание в формуляре уделяется описанию основных компонентов, создающих потребительскую ценность товара и требующих дальнейшего улучшения, а именно:

  • продукт: привлекательность для клиентов (качество, функциональность, гарантия, сервис, практическая полезность, разнообразие);
  • ценовая политика (прейскурантные цены, суммарная стоимость логистической цепи, базисные цены, скидки и наценки, условия оплаты и кредита);
  • коммуникация с клиентами (взаимодействие с клиентами, позиционирование компании на рынке, стимулирование продаж, реклама, связи с общественностью, различные технологии коммуникации);
  • доставка, дополнительные услуги (логистика товаров, создание логистических сетей, места расположения, складское хранение, упаковка товаров).

Excel-модель, которая поможет сопоставить стратегию развития и бюджет

Компания разрабатывает стратегию, чтобы оцифровать план развития на ближайшие пять-семь лет. Одна из задач финансового директора –  контролировать, достигает ли компания стратегических целей, и вовремя сообщать собственникам об отклонениях.

Бюджеты при этом составляются чаще, а факторов в них учитывается больше. В итоге через несколько лет компания рискует отклониться от стратегических целей. Читайте, как выяснить, соответствует ли краткосрочный прогноз стратегическому плану, и как действовать, если обнаружили расхождения. И скачайте Excel-модель, которая поможет сопоставить стратегические показатели с бюджетными.

Скачать Excel-модель

3 этап. Реализация стратегической модели в Excel

Не углубляясь более в дебри менеджмента и маркетинга, рассмотрю условный пример модели в таблице (пример стратегического плана вы сможете найти в материалах для скачивания к статье).

Модель имеет форму управленческого отчета – ведомости доходов и расходов по отдельным профит-центрам и по предприятию в целом. В Excel вводятся данные по каждому профит-центру. В моем примере это «Линия 1», «Линия 2», «Вспомогательное производство 1–2» (данные по которым суммируются на листе «Производство») и «Управление». Данные по амортизации, затратам на ремонт и ФОТ рассчитаны на вкладках «Инвестиции», «Ремонт», «Персонал». Данные листов «Производство» и «Управление» сводятся в отчет «Итого по предприятию» (см. в материалах для скачивания).

Для каждого профит-центра определяются KPI: производительность (оборот / рабочий час, валовый доход / рабочий час), затраты на персонал / рабочий час. Отмечу, что значения KPI стратегической модели, как правило, выше, чем KPI бюджета . В бюджете показатели стратегии корректируются с учетом фактора времени, изменений внешней среды. Ведь стратегия – это план, скажем так, амбициозный, а бюджет – реалистичный, и наша задача минимизировать разницу между стратегическими амбициями и достигнутым фактом.

Таблица. Пример стратегического плана развития предприятия 2016–2018 годов, тыс. евро (данные условные, фрагмент)

Прогноз 2015

Прогноз/План 2015

Стратегия 2016

Стратегия 2017

Стратегия 2018

абсол.

% выр.

абсол.

% выр.

абсол.

% выр.

абсол.

% выр.

абсол.

% выр.

Оборот,осн. деят-ть

14 750,0

97,8%

340,0

2,4%

14 960,0

97,8%

16 285,0

97,6%

17 705,0

97,6%

Оборот, проч.

330,0

2,2%

-55,0

-14,3%

335,0

2,2%

400,0

2,4%

430,0

2,4%

Сконто

0,0

Выручка, нетто

15 080,0

100,0%

285,0

1,9%

15 295,0

100,0%

16 685,0

100,0%

18 135,0

100,0%

Металл

-835,0

5,5%

-25,0

3,1%

-929,8

6,1%

-1 011,4

6,1%

-1 106,4

6,1%

Химикаты

-1 580,0

10,5%

-20,0

1,3%

-1 741,6

11,4%

-1 898,4

11,4%

-2 063,9

11,4%

Прочие материалы

-208,0

1,4%

-5,0

2,5%

-210,8

1,4%

-229,5

1,4%

-250,1

1,4%

Материалы, итого

-2 623,0

17,4%

-50,0

1,9%

-2 882,2

18,8%

-3 139,3

18,8%

-3 420,4

18,9%

Валовый доход

12 457,0

82,6%

235,0

1,9%

12 412,8

81,2%

13 545,7

81,2%

14 714,6

81,1%

Персонал

-4 050,4

26,9%

-212,4

5,5%

-4 020,4

26,3%

-4 195,3

25,1%

-4 614,9

25,4%

Транспорт

-495,0

3,3%

-55,0

12,5%

-532,1

3,5%

-571,7

3,4%

-634,5

3,5%

Энергоносители

-2 308,0

15,3%

-28,0

1,2%

-2 476,7

16,2%

-2 853,0

17,1%

-3 286,3

18,1%

Ремонт

-1 405,0

9,3%

-20,0

1,4%

-1 020,0

6,7%

-1 350,0

8,1%

-1 105,0

6,1%

Утилизация

-35,0

0,2%

-8,0

29,6%

-35,5

0,2%

-38,6

0,2%

-42,0

0,2%

Сбыт

-255,0

1,7%

-25,0

10,9%

-255,0

1,7%

-255,0

1,5%

-255,0

1,4%

Прочие расходы

-693,0

4,6%

-163,0

30,8%

-697,0

4,6%

-702,0

4,2%

-702,0

3,9%

Итого

-9 241,4

61,3%

-511,4

5,9%

-9 036,7

59,1%

-9 965,7

59,7%

-10 639,6

58,7%

Результат хоз. деят-ти

3 215,6

21,3%

-276,4

-7,9%

3 376,1

22,1%

3 580,0

21,5%

4 074,9

22,5%

Страхование

-145,0

1,0%

-5,0

3,6%

-145,0

0,9%

-145,0

0,9%

-145,0

0,8%

Аренда

-125,0

0,8%

-125,0

0,8%

-125,0

0,7%

-125,0

0,7%

Фин.доходы и расходы

-380,0

2,5%

-80,0

26,7%

-380,0

2,5%

-380,0

2,3%

-380,0

2,1%

Итого

-650,0

4,3%

-85,0

15,0%

-650,0

4,2%

-650,0

3,9%

-650,0

3,6%

Cash Flow

2 565,6

17,0%

-361,4

-12,3%

2 726,1

17,8%

2 930,0

17,6%

3 424,9

18,9%

Лицензии

-40,0

0,3%

-5,0

14,3%

-40,0

0,3%

-5,0

0,0%

-40,0

0,2%

Амортизация

-756,3

5,0%

29,4

-3,7%

-892,2

5,8%

-926,8

5,6%

-649,1

3,6%

Результат до н/о

1 769,3

11,7%

-337,0

-16,0%

1 793,9

11,7%

1 998,2

12,0%

2 735,8

15,1%

Налоги

-540,0

3,6%

30,0

-5,3%

-530,0

3,5%

-560,0

3,4%

-650,0

3,6%

Годовая прибыль

1 229,3

8,2%

-307,0

-20,0%

1 263,9

8,3%

1 438,2

8,6%

2 085,8

11,5%

В стратегическом плане организации для наглядности данные представлены в разрезе периодов: факт предыдущих двух лет – план текущего года – прогноз текущего года – стратегия трех ближайших лет. Она разрабатывается в укрупненном виде и по статьям, и по периодам в отличие от детализированного бюджета. Если на момент реализации стратегического плана не по всем ключевым проектам принято окончательное решение, разрабатываем 2–3 сценария и выбираем наиболее оптимальный.

Такая модель стратегического развития предприятия позволяет увидеть перспективы развития предприятия, проанализировать влияние каждого профит-центра на достижение итогового результата, выбрать наиболее перспективные направления развития бизнеса, оценить необходимые ресурсы, рассмотреть различные варианты развития.

4 этап. Формирование результатов

Итоговую версию стратегического плана развития компании оформляем в виде презентации PowerPoint и представляем на совете директоров холдинга. Для наглядности и легкости восприятия презентацию оформляем лаконично в объеме не более 10 слайдов (итоговую версию стратегического плана развития предприятия вы можете найти в материалах для скачивания). Вот информация, изложенная в слайдах:

  • существующие сильные стороны и ключевые компетенции компании;
  • потенциальные сильные стороны и ключевые компетенции;
  • способы достижения экономического роста от фактического состояния к целевому посредством проектов и мероприятий по следующим блокам: привлечение заказов; выполнение заказов; развитие предприятия; развитие продуктов и процессов; производство; управление;
  • заключительный слайд – таблица ключевых показателей – оборот, валовый доход, результат до налогообложения, производительность, объем инвестиций.

Контроль исполнения стратегического плана

Инструментом контроля за исполнением стратегического плана компании являются бюджет и план-фактный анализ на уровне отдельных статей и бизнес-единиц. Также по мере реализации стратегического плана развития предприятия проводим рабочие совещания по контролю над его реализацией. В случае существенных внешних и внутренних изменений оперативно корректируем стратегическую модель. Такие совещания — strategycheck мы организуем раз в год, но с учетом постоянно меняющейся экономической ситуации имеет смысл проводить их чаще, хотя бы раз в квартал.

Заключение

В заключение приведу несколько практических советов.

Во-первых, главное – стратегический план развития предприятия должен быть живым, работающим инструментом, а не заархивированным невостребованным файлом.

Во-вторых, следует избегать чрезмерного многообразия сценариев по принципу разумной достаточности (максимум – 3 сценария). Большое количество мешает увидеть ясную картину будущего.

И в-третьих, перед разработкой стратегического плана стоит тщательно изучить макроэкономические прогнозы, состояние рынка, информацию о ваших конкурентах и заказчиках, существующих и потенциальных. Данные в стратегическом плане должны быть основаны на реалиях, чтобы потом не пришлось искать аргументы для объяснения собственникам, почему фактическое состояние не имеет ничего общего с запланированным.

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Дополнительные материалы к статье.zip
logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.