Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как обеспечить ежедневную проверку дебиторской задолженности

  • 19 июля 2016
  • 368
  • Средний балл: 0 из 5

Приведенные ниже рекомендации помогут убедиться, что дебиторская задолженность погашается вовремя, а также выявить просроченную задолженность и принять меры по ее взысканию.

Чтобы ежедневно проверять дебиторскую задолженность и контролировать изменение доли просроченных долгов общей сумме, нужно:

  • обеспечить сбор первичной информации о дебиторах;
  • готовить отчет о состоянии задолженности в установленной форме;
  • проводить анализ задолженности и выяснять причины возникновения просроченных долгов.

Как подготовить данные о расчетах с контрагентами при проверке дебиторской задолженности

Собирая первичную информацию о расчетах с контрагентами:

  • убедитесь, что банковская выписка за предыдущий рабочий день полностью обработана, все оплаты внесены в учетную систему;
  • проверьте наличие в учетной системе поступлений без привязки к конкретному контрагенту;
  • убедитесь, что информация о новых поступлениях передана менеджерам по работе с клиентами и другим ответственным лицам.

Как отразить данные о состоянии дебиторской задолженности

Чтобы составить ежедневный отчет о состоянии дебитоки (подробнее см. Как правильно организовать работу с дебиторской задолженностью):

  • выгрузите из учетной системы данные по всей дебиторской задолженности на начало текущего дня в детализации по контрагентам, договорам или счетам на оплату;
  • возьмите суммы фактических денежных поступлений за предыдущий день в детализации по контрагентам, договорам, счетам и внести отдельной графой в отчете. Такая аналитика потребуется для сопоставления данных с плановыми;
  • внесите в отчет поступления, которые были запланированы на предыдущий день. В той же аналитике – контрагенты, договоры, счета;
  • сопоставьте планируемые и фактические поступления, рассчитайте отклонения в денежных единицах и процентах по каждому из контрагентов и в целом за день;
  • разбейте дебиторскую задолженность на группы в зависимости от срока предоставленной отсрочки платежа;
  • выделите суммы по контрагентам, чей срок оплаты еще не истек. Они относятся к текущей дебиторской задолженности;
  • выделите суммы по контрагентам, чей срок оплаты истек, и отразить в отчете как просроченную дебиторскую задолженность;
  • выясните дату возникновения просроченной дебиторской задолженности в детализации по суммам и контрагентам и отразить это в отчете.

p>

Как проводить ежедневный анализ просроченной дебиторской задолженности

В целях ежедневного анализа просроченной дебиторской задолженности, выделите в отчете суммы и контрагентов, поступления от которых отличаются от запланированных. Затем рассчитайте долю просроченной дебиторской задолженности в общей дебиторке. Проверьте даты возникновения просроченной дебиторской задолженности и выделите суммы и контрагентов, по которым задолженность не превышает одного дня.

Формула. Расчет доли просроченной дебиторской задолженности

Дпр.дз = (ДЗпр. / ДЗ) х 100

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Дпр.дз

Доля просроченной дебиторской задолженности

%

Результат расчетов

ДЗпр.

Просроченная дебиторская задолженность на конец периода

руб.

Отчет о дебиторской задолженности за период

ДЗ

Дебиторская задолженность на конец периода

руб.

Отчет о дебиторской задолженности за период

Проверьте даты возникновения просроченной дебиторской задолженности и выделите суммы и контрагентов, по которым задолженность составляет более одного дня.

Сделайте из отчета реестр дебиторской задолженности на отчетную дату – предоставьте перечень долгов и выделенные ранее план-факт отклонения по суммам поступлений, новые просрочки, непогашенные долги предыдущих периодов.

Чтобы выяснить причины образования просроченной дебиторской задолженности и принять меры по ее взысканию, сделайте следующее:

  • запросите пояснения к реестру дебиторской задолженности у менеджеров по продажам и лиц, отвечающих за работу с дебиторами, упомянутыми в этом реестре:
    – выясните причины отклонения фактических поступлений от запланированных (подробнее см. Как избежать роста просроченной дебиторской задолженности);
    – уточните, из-за чего возникла новая просроченная дебиторская задолженность;
    – определите причины отсутствия оплаты просроченной дебиторской задолженности;
  • проверьте статус предыдущих действий по истребованию задолженности, при необходимости использовать претензионные письма, обращения с иском в суд (подробнее см. Как взыскать просроченную дебиторскую задолженность без суда);
  • основываясь на полученной информации, подготовить резюме для руководства, показывающее соотношение текущей и просроченной задолженности, причины задержки оплат и статус работы по истребованию просроченной задолженности.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.