Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как подготовиться к банковской проверке баланса компании

27 июля 2016
426
Средний балл: 0 из 5

На время действия кредитного договора, банк будет регулярно запрашивать отчетность компании, оценивать ее финансовые показатели. Чтобы быть готовыми к проверке баланса, воспользуйтесь нашими рекомендациями.

Готовясь к банковской проверке баланса самостоятельно оцените:

  • его структуру;
  • размер просроченной кредиторской и дебиторской задолженности, если она есть.

Как подготовиться к мониторингу банком структуры баланса

Для контроля динамики имущества и обязательств компании банк изучает бухгалтерский баланс заемщика – как изменился удельный вес статей по сравнению с предыдущими периодами.

Вовремя узнать о том, что фактические доли активных и пассивных статей бухгалтерского баланса перестали соответствовать требованиям кредитора, поможет отчет о структуре баланса и его динамике по периодам. Если компания кредитуется в нескольких банках, его стоит делать по каждому банку, так как их требования могут отличаться.

Бухгалтерский баланс нужно передавать в банк ежеквартально, отчет-контроль желательно заполнять ежемесячно. Это даст время, чтобы исправить ситуацию, если структура баланса не соответствует целевому значению кредитора, или подготовить ему обоснование причин, если ликвидировать отклонения не удастся.

Для контроля структуры баланса компании приведите:

  • статьи актива и пассива за отчетный, предыдущий и аналогичный периоды прошлого года;
  • темп роста активных и пассивных статей отчетного периода к предыдущему и его контрольное значение;
  • темп роста активных и пассивных статей отчетного периода к аналогичному прошлого года и его контрольное значение.

Как подготовиться к мониторингу банком размера просроченной кредиторской и дебиторской задолженности

Если у компании кредит в банке, будьте готовы представить ему ежемесячно справку-расшифровку по дебиторской и кредиторской задолженностям, в том числе просроченной, в детализации по поставщикам и покупателям.

Для контроля дебиторки и кредиторки еженедельно проводите инвентаризацию взаиморасчетов со всеми контрагентами. Если по ее результатам обнаружите просроченную кредиторскую задолженность, проведите с поставщиками переговоры об удлинении отсрочки платежа и подпишите дополнительные соглашения.

Формула. Расчет доли просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ДКЗпр = КЗпр : СП

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

ДКЗпр 

Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах

ед.

Результат расчета

КЗпр

Просроченная кредиторская задолженность

руб.

Пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках (раздел 5.4 «Просроченная кредиторская задолженность»)

СП

Совокупные пассивы (активы)

руб.

Баланс (стр. 1700 или стр. 1600)

Если размер просроченной дебиторской задолженности не изменился по сравнению с предыдущим периодом, подготовьте банку доказательства о проведенных мерах по возврату долга. Как вариант – представьте ему копию искового заявления по истребованию задолженности с клиентов.

В компаниях холдингового типа хорошо бы раз в неделю делать сверку внутригрупповой задолженности. Расшифровки о дебиторской и кредиторской задолженности банку представляют все юридические лица группы. Разночтения между ними могут вызвать негативную реакцию кредитора.

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.