Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как разработать форму бюджета привлечения заемных средств

  • 17 октября 2017
  • 920
Как разработать форму бюджета привлечения заемных средств

Если в компании нет бюджета привлечения заемных средств или его нужно усовершенствовать, воспользуйтесь этими рекомендациями. Они помогут определить горизонт и шаг планирования, детализацию показателей.

Разрабатывая форму бюджета привлечения заемных средств, продумайте, какую информацию в ней отразить, какую детализацию показателей предусмотреть.

Что включить в форму бюджета привлечения заемных средств

Горизонт планирования заемных средств зависит от периода, на который компания прогнозирует свою деятельность (подробнее см. Как определить горизонт и шаг планирования для бюджетов). Если на три–пять лет, шаг планирования – год, если на год – месяц.

В форме бюджета по вертикали перечислите показатели, которые помогут определить долговую нагрузку предприятия, – получение и погашение кредитов, уплату процентов.

Бюджет привлечения заемных средств – источник информации для раздела бюджета движения денежных средств «Финансовая деятельность». Чтобы данные было проще переносить, планируйте заемные средства в тех же единицах измерения.

В какой детализации представить показатели в бюджете привлечения заемных средств

Показатели в бюджете привлечения заемных средств можно представить в детализации (подробнее о формах отчетов, см. Какие отчеты пригодятся финансовому директору для контроля долгов компании):

  • по видам кредитов – краткосрочные и долгосрочные;
  • по кредиторам – пригодится, если компания планирует брать кредиты в разных банках, у которых условия отличаются;
  • по кредитным договорам;
  • по валюте кредитов. Если компания покупает импортное сырье, товары, разумно планировать заемные деньги в разной валюте.

Таблица 1. Бюджет привлечения заемных средств в детализации по видам кредитов (фрагмент)

Показатели

План 2016 г., млн руб.

Январь

Февраль

Март

Декабрь

Итого

Привлечение кредитов и займов итого, в том числе:

0,0

100,0

0,0

0,0

100,0

Краткосрочные кредиты

0,0

0,0

0,0

0,0

100,0

Долгосрочные кредиты

0,0

100,0

0,0

0,0

100,0

Погашение кредитов и займов итого, в том числе:

0,0

0,0

0,0

100,0

100,0

Краткосрочных

0,0

0,0

0,0

100,0

100,0

Долгосрочных

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Уплата процентов итого, в том числе:

0,0

2,5

2,5

3,5

8,5

По краткосрочным кредитам и займам

0,0

1,0

1,0

2,0

4,0

По долгосрочным кредитам

0,0

1,5

1,5

1,5

4,5

Дополнить форму бюджета привлечения заемных средств можно следующими показателями:

  • остаток задолженности по кредитам и займам на начало бюджетного периода;
  • дата заключения кредитного договора;
  • дата погашения тела кредита;
  • кредитная ставка – поможет корректно рассчитать проценты за пользование заемными деньгами;
  • остаток задолженности на конец бюджетного периода;
  • условия выплаты кредитов и займов в соответствии с кредитными договорами;
  • расходы, связанные с привлечением внешнего финансирования;
  • удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов в заемных средствах.

Таблица 2. Бюджет привлечения заемных средств в детализации по кредиторам (фрагмент)

Кредитор

План 2016 г., млн руб.

Январь

Февраль

Март

Апрель

Декабрь

Итого

Привлечение кредитов и займов:

0,0

0,0

0,0

200,0

20,0

780

ПАО «Банк № 1»

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

50,0

ПАО «Банк № 2»

0,0

0,0

0,0

0,0

20,0

20,0

ПАО «Банк № 3»

0,0

0,0

0,0

200,0

0,0

200,0

Погашение кредитов и займов:

0,0

0,0

0,0

0,0

50,0

60,0

ПАО «Банк № 1»

0,0

0,0

0,0

0,0

50,0

50,0

ПАО «Банк № 2»

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

ПАО «Банк № 3»

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Уплата процентов по кредитам и займам:

0,0

0,0

0,0

0,0

4,2

0,0

ПАО «Банк № 1»

0,0

0,0

0,0

0,0

1,0

1,0

ПАО «Банк № 2»

0,0

0,0

0,0

0,0

0,7

0,7

ПАО «Банк № 3»

0,0

0,0

0,0

0,0

1,5

9,0

Итого по компании:

0,0

0,0

0,0

0,0

73,2

857,1

Привлечение кредитов и займов

0,0

0,0

0,0

200,0

20,0

780,0

Погашение кредитов и займов

0,0

0,0

0,0

0,0

50,0

60,0

Уплата процентов по кредитам и займам

0,0

0,0

0,0

0,0

3,2

17,9

Таблица 3. Бюджет привлечения заемных средств в детализации по кредитным договорам

Показатели

Вид кредита

План 2016 г., млн руб.

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

Итого

Привлечение кредитов и займов:

200,0

50,0

0,0

500,0

750,0

Договор № 12/2015

Кредит на пополнение оборотных средств

0,0

50,0

0,0

0,0

50,0

Договор № 13/2015

Инвестиционный кредит

200,0

0,0

0,0

0,0

200,0

Договор № 14/2015

Кредитная линия

0,0

0,0

0,0

500,0

500,0

Погашение кредитов и займов:

0,0

0,0

0,0

50,0

50,0

Договор № 12/2015

Кредит на пополнение оборотных средств

0,0

0,0

0,0

50,0

50,0

Договор № 13/2015

Инвестиционный кредит

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Договор № 14/2015

Кредитная линия

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Уплата процентов по кредитам и займам:

2,0

3,0

3,0

5,0

13,0

Договор № 12/2015

Кредит на пополнение оборотных средств

0,0

1,0

1,0

1,0

3,0

Договор № 13/2015

Инвестиционный кредит

2,0

2,0

2,0

2,0

8,0

Договор № 14/2015

Кредитная линия

0,0

0,0

0,0

2,0

2,0

Подготовлено по материалам ФСС «Система Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.