Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

9 февраля 2017
2217
Средний балл: 0 из 5

Чтобы подготовить информативный отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора, адаптируйте под него стандартное заключение по итогам финансового анализа. Подробнее о том, какие разделы и рекомендации включить в отчет, смотрите в наших рекомендациях.

Чтобы собрать емкий отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора, действуйте по плану:

  • сформулируйте вопросы, ответы на которые хотел бы найти в этом документе ваш руководитель. Они станут заголовками для разделов отчета;
  • подготовьте на них развернутые ответы, подкрепите цифрами;
  • дополните рекомендациями.

Формируя отчет для генерального директора, постарайтесь сделать его лаконичным и информативным. Лучше уложиться максимум в два листа. Не злоупотребляйте финансовыми терминами, лишними цифрами. Если отчет окажется непонятным и перегруженным, руководитель не захочет его читать, а потребует комментарии к каждому пункту.

Какие разделы включить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Набор и число разделов в отчете о финансовом состоянии компании для генерального директора зависят от того, какие вопросы интересуют его в этой области. Например, только остатки на счетах, прибыль, иное. Рассмотрите не больше 8–10 вопросов – это и будут заголовки разделов отчета. Как правило, именно такое количество разделов позволяет сформировать общую картину финансового состояния компании, например:

1. Какая прибыль у компании?

2. Компания выдержит сокращение объема продаж?

3. Можно брать кредиты в ближайший год?

4. Какой риск банкротства у компании?

5. Есть риск налоговой проверки по показателям рентабельности?

6. Сколько можно выплатить собственникам сразу?

7. Нужно менять размер уставного капитала?

Каждый из вопросов увяжите с одним или группой финансовых показателей (к примеру, для оценки риска банкротства см. формулу).

Формула. Расчет индекса кредитоспособности

Как подготовить отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Z

Индекс кредитоспособности

ед.

Результат расчета

K1

Коэффициент покрытия активов чистого оборотного капитала

ед.

Отношение оборотных активов (баланс, раздел II, стр. 1200) за минусом краткосрочных обязательств (баланс, раздел V, стр. 1500) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K2

Накопленная экономическая рентабельность

%

Отношение нераспределенной прибыли (отчет о прибылях и убытках, стр. 2400) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K3

Производственная рентабельность активов

%

Отношение финансового результата от продаж (отчет о прибылях и убытках, стр. 2300) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

K4

Коэффициент финансирования

ед.

Отношение собственного капитала (баланс, раздел III, стр. 1300) к заемному (сумма долгосрочных обязательств (баланс, раздел III, стр. 1400) и краткосрочных обязательств (баланс, раздел IV, стр. 1500)

K5

Коэффициент оборачиваемости активов

ед.

Отношение прибыли от продаж (отчет о прибылях и убытках, стр. 2200) к сумме всех активов (баланс, стр. 1600)

Какие пояснения добавить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

В отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора включите только краткие ответы на вопросы. Они должны быть однозначными (например, да или нет), содержать цифры и краткий комментарий, что означает установленное значение показателя.

К примеру, ответ на вопрос «Какая прибыль (убыток) у компании?» должен содержать суммы из отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату (например, из строки 2400 «Чистая прибыль (убыток)» и строки 2200 «Прибыль (убыток) от продаж»). Уточните, почему они изменились по сравнению с предыдущим периодом.

Какие рекомендации включить в отчет о финансовом состоянии компании для генерального директора

Поясняя финансовые показатели в отчете для генерального директора, добавьте к ним краткие рекомендации. Укажите возможные причины низкой оценки показателей и способы ее повысить. К примеру, если анализ показал высокий риск налоговой проверки, укажите почему. Уточните, на сколько и как можно повысить рентабельность, чтобы минимизировать этот риск. Налоговые инспекторы могут включить компанию в план выездных налоговых проверок, если рентабельность продаж и (или) активов ниже или равна предельным значениям.

Если причина повышенного риска в невысокой рентабельности продаж, рекомендуйте сократить расходы, увеличить объем продаж (расширить рынок сбыта) и т. д.

Если у компании низкая рентабельность активов, рекомендуйте, например, оптимизировать состав имущества: оценить эффективность производственных фондов, избавиться (продать,

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.