Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как подготовиться к защите годового бюджета

  • 26 декабря 2018
  • 1489
  • Средний балл: 0 из 5
Как подготовиться к защите годового бюджета

Если предстоит защищать годовой бюджет перед советом директоров, возьмите наши рекомендации. Они помогут убедиться, что есть все необходимые данные для защиты бюджета, а также определить, какую информацию включить в презентацию.

Как подготовиться к защите годового бюджета

Перед защитой годового бюджета на совете директоров необходимо:

  • согласовать сценарий защиты;
  • подготовить бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и инвестиционный бюджет;
  • подготовить презентацию.

Как определить сценарий защиты годового бюджета на совете директоров

Чтобы согласовать с советом директоров сценарий защиты годового бюджета, в первую очередь определите перечень бюджетов:

  • бюджет доходов и расходов;
  • бюджет движения денежных средств;
  • инвестиционный бюджет;
  • прочие (например, плановый баланс, производственный бюджет, план продаж и т. д.).

Затем определите дату, время и место защиты. Выясните, сколько времени совет директоров выделяет на защиту бюджета. Сделайте это заранее, поскольку от этого зависит объем презентации и детализация данных.

Уточните требования совета директоров к оформлению презентации. Оформите слайд с параметрами бюджета. Обозначьте бюджетный период, перечислите центры финансовой ответственности, укажите метод признания доходов и расходов и т. д.

Как защитить бюджет доходов и расходов на совете директоров

Для защиты бюджета доходов и расходов, соберите аналитические данные о состоянии рынка и прогнозы на плановый период, а именно:

  • о доле рынка, которую занимает компания;
  • об объемах продаж на рынке;
  • о ценах на продукцию компании и товары-аналоги.

Запросите их в службе маркетинга. Убедитесь, что планы компании соответствуют прогнозируемой динамике рынка.

Подготовьте аналитические данные о продуктах, каналах и территориях сбыта. Для этого:

  • получите от службы маркетинга или привлеченного консультанта прогнозы развития;
  • проанализируйте маркетинговую стратегию компании;
  • сопоставьте прогнозы и стратегические цели с показателями бюджета доходов и расходов;
  • подготовьте сравнение показателей продаж текущего и планового года в детализации по продуктам, каналам и территориям сбыта.

Сравните плановые показатели бюджета доходов и расходов с фактическими значениями за текущий период:

  • ставки по заемному капиталу;
  • курсы валют;
  • процент инфляции;
  • количество сотрудников.

Сравните плановые доходы с фактическими. Обоснуйте изменения в расходной части бюджета. Выделите статьи экономии и опишите плановые мероприятия, которые позволят ее обеспечить.

Проанализируйте показатели эффективности деятельности:

Сравните прогнозные показатели с текущими. Проанализируйте причины изменений.

Как подготовиться к защите бюджета движения денежных средств на совете директоров

Соберите и проанализируйте данные, на основе которых сформировали бюджет движения денежных средств:

  • оборачиваемость дебиторской задолженности;
  • оборачиваемость кредиторской задолженности;
  • объемы инвестиций;
  • суммы и сроки выплаты дивидендов.

Формула 1. Расчет коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности

Как подготовиться к защите годового бюджета

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Как подготовиться к защите годового бюджета

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

ед.

Результат расчета

Как подготовиться к защите годового бюджета

Выручка за год

руб.

Отчет о прибылях и убытках

Как подготовиться к защите годового бюджета

Кредиторская задолженность на начало года

руб.

Бухгалтерский баланс

Как подготовиться к защите годового бюджета

Кредиторская задолженность на конец года

руб.

Бухгалтерский баланс

Формула 2. Расчет коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности

Как подготовиться к защите годового бюджета

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Как подготовиться к защите годового бюджета

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

ед.

Результат расчета

Как подготовиться к защите годового бюджета

Объем реализации за год (на условии оплаты после отгрузки)

руб.

Данные бухгалтерского и управленческого учета, бюджет продаж

Как подготовиться к защите годового бюджета

Сумма дебиторской задолженности на начало года

руб.

Данные бухгалтерского и управленческого учета

Как подготовиться к защите годового бюджета

Сумма дебиторской задолженности на конец года

руб.

Данные бухгалтерского и управленческого учета

Выделите периоды дефицита и профицита денежных средств. Перечислите и опишите финансовые инструменты, которые компания планирует использовать в плановом периоде. Например, кредиты – на периоды нехватки средств, депозиты – при образовании излишков.

Как оформить инвестиционный бюджет для защиты на совете директоров

Перечислите все принятые инвестиционные проекты. Определите источники их финансирования.

Рассчитайте полный объем инвестиций и сроки окупаемости проектов.

Как корректировать презентацию годового бюджета для защиты на совете директоров

Разошлите готовую презентацию членам совета директоров и соберите их вопросы и замечания.

Проанализируйте полученные замечания и дополните презентацию в соответствии с ними. Если вопросов много, бюджет лучше доработать.

Отрепетируйте защиту, сверьте время презентации с доступным временным интервалом. Убедитесь, что время, которое занимает защита, не превышает тот интервал, который выделили на нее члены совета директоров. Предусмотрите время на вопросы и обсуждения. При необходимости внесите изменения в презентацию и текст выступления. Продумайте ответы на возможные вопросы.

Подготовлено по материалам
"Системы Финансовый директор"

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.