Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как оценить эффективность работы филиалов

  • 28 февраля 2018
  • 613
Как оценить эффективность работы филиалов

Если нужно оценить эффективность работы филиалов компании, составьте отчет. Наши рекомендации подскажут, какие показатели в него включить, где взять исходные данные.

Как оценить эффективность работы филиалов

Чтобы сопоставить филиалы компании по эффективности, воспользуйтесь специальным отчетом. Составляйте его раз в квартал. Данные возьмите из квартального баланса и отчета о финансовых результатах филиалов. Если компания не формирует ежеквартальный баланс, воспользуйтесь информацией из оборотно-сальдовых ведомостей по соответствующим счетам.

Такой отчет поможет определиться, какие из филиалов пора закрыть, для каких разработать антикризисный план.

Как составить основной отчет об эффективности сопоставимых филиалов

Чтобы сформировать отчет об эффективности работы филиалов, по вертикали перечислите показатели:

В последней строке рассчитайте рентабельность по EBITDA.

Формула. Рентабельность по EBITDA

Как оценить эффективность работы филиалов

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

Как оценить эффективность работы филиалов

Рентабельность по EBITDA

%

Результат расчета

Как оценить эффективность работы филиалов

Прибыль до вычета налогов, процентов, износа и амортизации

руб.

Рассчитывается по формуле

Как оценить эффективность работы филиалов

Выручка от продаж

руб.

Отчет о финансовых результатах

В графах по горизонтали укажите номер филиала, фактические и плановые данные за анализируемый период, факт прошлого периода. Рассчитайте процент выполнения плана и темп прироста по отношению к факту предыдущего периода.

Таблица 1. Отчет об эффективности работы сопоставимых филиалов за I квартал 2017 года

Показатель

Филиал 1

Филиал 2

IV кв. 2016 факт

I кв. 2017 факт

I кв. 2017 план

Темп прироста, %

Выполнение плана, %

IV кв. 2016 факт

I кв. 2017 факт

I кв. 2017 план

Темп прироста, %

Выполнение плана, %

Выручка, тыс. руб.

1900

2000

1800

5,3

111,1

1850

2100

2000

13,5

105,0

Маржинальный доход, тыс. руб.

550

600

600

9,1

100,0

680

775

700

14,0

110,7

Рентабельность по маржинальному доходу, %

30,0

33,3

36,9

35,0

Операционная прибыль, тыс. руб.

111

100

100

-9,9

100,0

100

120

100

20,0

120,0

Рентабельность по операционной прибыли, %

5,0

5,6

5,7

5,0

EBITDA, тыс. руб.

145

137

150

-5,5

91,3

111

130

156

17,1

83,3

Рентабельность по EBITDA, %

6,9

8,3

6,2

7,8

Какие дополнительные данные помогут разобраться в эффективности работы филиалов

Сформируйте дополнительный отчет об эффективности работы филиалов, если показатели основного отчета ухудшились. В форму отчета включите:

Таблица 2. Дополнительный отчет об эффективности работы сопоставимых филиалов за I квартал 2017 года

Показатель

Филиал № 1

Филиал № 2

Рентабельность собственного капитала, %

2,6

4,2

Коэффициент покрытия инвестиций, ед.

0,78

0,82

Период оборота дебиторской задолженности, дней

83

70

Период оборота кредиторской задолженности, дней

68

65

Период оборота товарно-материальных ценностей, дней

58

54

Финансовый цикл, дней

73

59

Выручка на одного сотрудника, тыс. руб.

38,1

36,5

Операционная прибыль на одного сотрудника, тыс. руб.

1,9

2,1

Фондоотдача, ед.

3

2,7

Доля просроченной дебиторской задолженности в общей дебиторской задолженности, %

16,2

24,6

Доля продаж новым клиентам, %

15

16,7

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.