Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как контролировать имущество в залоге

  • 9 июля 2018
  • 782
  • Средний балл: 0 из 5
Как контролировать имущество в залоге

Если вы передали имущество в залог по кредитному договору, необходим оперативный контроль. О том, какие отчеты для этого пригодятся и какими данными их наполнить, смотрите ниже.

Как контролировать имущество в залогеВоспользуйся бесплатным доступом к «Системе Финансовый директор»

Чтобы понимать, какие активы компании находятся в залоге по кредитным договорам, подготовьте специальный отчет, который используете в дальнейшем для регулярного мониторинга. Такой отчет покажет, когда банк снимет обременение и компания сможет использовать активы, чтобы привлечь новые кредиты.

Составляйте отчет в детализации по:

  • видам имущества – укажите балансовую, залоговую и рыночную стоимость;
  • компаниям холдинга – добавьте аналитику по кредитным договорам.

Как контролировать имущество в залоге для дочерней компании

Отчет об имуществе в залоге формируйте в детализации по видам имущества. Чтобы посмотреть, когда банк снимет обременение с активов, укажите:

  • наименование кредитного договора;
  • дату погашения;
  • остаток долга.

Отразите балансовую, залоговую и рыночную стоимость имущества. Это позволит оценить дисконт, с которым банк принял имущество в залог. Также спрогнозируете залоговую стоимость активов, которыми обеспечите новые кредиты (см. пример).

Например, если балансовая стоимость недвижимости – 10 млн руб., а залоговая – 5 млн руб., то банк принял имущество в залог с дисконтом 50 процентов. Если цены на недвижимость выросли и текущая рыночная стоимость актива составляет, например, 14 млн руб., то стоит переговорить с будущими кредиторами о повышении залоговой стоимости.

Как контролировать имущество в залогеЗабирай готовые программы сокращения расходов

Формула. Расчет соотношения балансовой и залоговой стоимости имущества

Расчет соотношения балансовой и залоговой стоимости имущества

Используемые обозначения

Расшифровка

Единицы измерения

Источник данных

  КБЗ

Соотношение балансовой и залоговой стоимости

ед.

Результат расчета

  БС

Балансовая стоимость имущества

руб.

Данные бухгалтерского учета на отчетную дату

  ЗС

Залоговая стоимость имущества

руб.

Данные бухгалтерского учета о стоимости забалансовых обязательствах на отчетную дату, договор залога

Информацию о залоговой стоимости возьмите из договора о залоге имущества. Балансовую стоимость посмотрите в бухгалтерской программе по счету 01 «Основные средства». Чтобы узнать рыночную стоимость, пригласите независимого оценщика.

Как контролировать имущество в залоге для холдинга

Если в холдинге несколько юридических лиц, формируйте отчет об имуществе в залоге в детализации по компаниям.

В отчете укажите:

  • кредитора, который предоставил кредит или заем;
  • вид кредита;
  • реквизиты кредитного договора: номер и дату;
  • дату выдачи и погашения – информацию посмотрите в кредитном договоре;
  • сумму кредита и остаток задолженности;
  • стоимость имущества в залоге: балансовую, залоговую, рыночную;
  • вид залога.

Отчет позволит контролировать сроки переоформления залога и прогнозировать, когда и с какого имущества банк снимет обременение.

Как контролировать имущество в залогеУзнай, во сколько компании обходится дебиторка

Таблица. Отчет об имуществе в залоге группы компаний «Альфа» по состоянию на 1 января 2017 года

№ п/п

Кредитор

Вид кредита

Кредитный договор

Дата выдачи

Дата погашения

Сумма кредита, руб.

Остаток долга, руб.

Балансовая стоимость, руб.

Залоговая стоимость, руб.

Рыночная стоимость, руб.

Вид имущества

ООО «Бета»

1

Сбербанк

Кредитная линия

№ 478 от 10.11.2016

10.11.2016

10.11.2017

12 000 000

7 000 000

3 995 925

2 397 555

2 472 070

Холодильное оборудование

6 831 228

4 781 860

4 513 275

Торговое оборудование

2 296 741

1 148 371

700 000

Мебель

1 194 990

597 495

412 941

Прочий инвентарь

2

Сбербанк

Кредитная линия

№ 456 от 10.10.2016

20.10.2016

20.04.2017

4 000 000

2 000 000

2 793 076

1 675 846

1 727 930

Холодильное оборудование

736 700

515 690

486 725

Торговое оборудование

1 841 927

1 289 349

1 500 000

Оргтехника

3

Сбербанк

Кредитная линия

№ 496 от 19.05.2016

20.05.2016

20.05.2017

10 000 000

4 000 000

14 400 000

11 520 000

16 822 430

Недвижимость

Итого:

26 000 000

13 000 000

34 090 587

23 926 165

28 635 370

ООО «Гамма»

4

Сбербанк

Кредитная линия

№ 412 от 05.09.2016

05.09.2016

02.05.2017

2 000 000

1 400 000

541 322

270 661

187 059

Прочий инвентарь

5

Волгабанк

Кредитная линия

№ 235 от 10.04.2016

15.04.2016

15.04.2017

10 000 000

1 000 000

829 500

622 125

900 000

Автотранспорт

7 000 000

5 600 000

8 177 570

Недвижимость

Итого:

12 000 000

2 400 000

8 370 822

6 492 786

9 264 629

Всего по холдингу:

38 000 000

15 400 000

42 461 409

30 418 951

37 900 000

Подготовлено по материалам ФСС «Система финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.