Робот-пылесос + 3 мес. в подарок! 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как провести инвентаризацию кредитов и спланировать долговую нагрузку на следующий год

25 декабря 2018
199
Средний балл: 0 из 5
Как провести инвентаризацию кредитов и спланировать долговую нагрузку на следующий год

Редакция подготовила инструкцию – как планировать потоки по финансовой деятельности для БДДС, как оценить, какие кредиты срочно закрыть, какие – продлить.

Чтобы понять, какие кредиты закрыть, пролонгировать, рефинансировать, сколько средств нужно привлечь дополнительно, инвентаризируйте кредитный портфель компании. Для этого потребуются отчет о кредитах и займах, последняя отчетность на дату анализа, инвестиционный план и бюджет денежных потоков по операционной и инвестиционной деятельности на предстоящий год.

Отчет о кредитах и займах (фрагмент)

Вид Кредитор Номер договора Дата Сумма договора, тыс. руб. Текущая процентная ставка, %
выдачи погашения
Кредит Альфа-Банк 123/11/12 10.10.15 04.05.20 5 000 13
Кредит Сбербанк 12 568 05.08.16 15.07.19 8 000 13
... ... ... ... ... ... ...
Заем Иванов И.И. 41 12.12.17 12.08.18 86 0
Заем ООО «Бета» б/н от 2017 г. 20.08.18 30.02.2019 2 550 15
Итого

Сколько заемных средств нужно компании

Оцените, покрывает ли кредитный портфель потребности компании в заемных средствах. Для этого разделите его на долгосрочные и краткосрочные кредиты и анализируйте каждую часть отдельно.

Получить инструкцию

Как оценить эффективность кредитного портфеля

Оценивайте эффективность кредитного портфеля по трем аспектам: соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитов, стоимость заемного финансирования, отношение долга к EBITDA. Дополнительно учитывайте коэффициенты финансовой устойчивости и покрытия кредитных выплат, которые рассчитывали на этапе анализа портфеля долгосрочных кредитов. Установите нормативные значения критериев. Решите, как действовать, если фактическое или прогнозное значение хуже норматива.

Скачать отчет об эффективности кредитного портфеля

Как запланировать денежные потоки по финансовой деятельности при подготовке бюджета

Запросите у ответственных сотрудников бюджеты движения денежных средств по операционной и инвестиционной деятельности. Составьте план движения денежных средств по имеющимся и запланированным договорам инвестиционных кредитов. Убедитесь, что денежные потоки по долгосрочным кредитам соответствуют потребностям инвестиционной деятельности, определите, когда возникают кассовые разрывы и нужно привлечь дополнительное финансирование или получить кредитный транш раньше срока. Если проект реализуют с отставанием, транши потребуются позже. Проверьте, сможет ли компания своевременно гасить свои обязательства по кредитам из доходов от реализуемых проектов.

Бюджет движения денежных средств по инвестиционной и финансовой деятельности объедините с бюджетом по операционной деятельности. При необходимости сбалансируйте план так, чтобы не было кассовых разрывов, – скорректируйте потоки по финансовой или по операционной деятельности. Например, перенесите несрочные платежи контрагентам на месяц, выясните, можно ли договориться с постоянными покупателями о том, что она заплатят раньше. При необходимости запланируйте дополнительные краткосрочные кредиты.

Запланировать денежные потоки

Как спрогнозировать исполнение банковских ковенантов при планировании кредитной нагрузки

Чтобы по итогам текущего года и в предстоящем году банки не отозвали досрочно кредиты и не повысили процентные ставки, при инвентаризации кредитного портфеля спрогнозируйте исполнение банковских ковенантов. Чтобы установить, сможет ли компания исполнить требования кредиторов по итогам года, рассчитайте значение ковенантов за год с учетом факта за III квартал и плана на IV квартал. Подробнее смотрите Как контролировать соблюдение условий кредитных договоров. Значения ковенантов на предстоящий год рассчитайте на основе бюджетов.

Если по прогнозам компания не сможет выполнить ковенант, заранее обратитесь в банк с ходатайством о неприменении штрафных санкций. Подготовьте расчеты и пояснения. Попросите банк изменить значение ковенанта до приемлемого уровня или ввести его использование с того периода, когда сможете выполнить требование. Подробнее смотрите Как убедить банк пересмотреть кредитные ковенанты, Как действовать финансовому директору при разногласиях с банком-кредитором.

Согласится ли банк изменить ковенанты, зависит от его политики. Однако если заемщик заранее обращается с такой просьбой, а не по факту нарушения требований, это повышает лояльность кредиторов. Если банк откажется смягчить требования, может потребоваться перекредитование. Возможно, изменятся условия привлечения заемных средств и, соответственно, денежные потоки – это необходимо отразить в бюджетах.

Скачать отчет о прогнозируемом соблюдении ковенантов

 

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.