Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как отчитаться перед собственниками по итогам года

15 февраля 2019
1142
Средний балл: 0 из 5
Как отчитаться перед собственниками по итогам года

Решение подскажет, как подготовить годовую отчетность и расшифровки для собственников, как оформить презентацию, что включить в пояснительную записку. Оно поможет организовать подготовку к защите отчетности, посоветует, как действовать, если результаты оказались хуже плана.

Чтобы отчитаться перед собственниками по итогам года, подготовьте исходные данные – управленческую отчетность с расшифровками. Оформите презентацию и пояснительную записку к годовому отчету.

Как подготовить исходные данные для защиты отчетности перед собственниками

Готовясь отчитаться перед собственниками, составьте и проанализируйте управленческую отчетность. Запросите пояснения по итогам работы у руководителей подразделений. Организуйте предварительное обсуждение годовых результатов с коллегами, которые будут участвовать в защите отчетности.

Составить управленческую отчетность

Пакет управленческой отчетности включает как минимум три формы: баланс, отчет о доходах и расходах, отчет о движении денежных средств. Состав и структура вспомогательных отчетов зависят от специфики компании. К примеру, это могут быть отчеты о выручке с детализацией по подразделениям и продуктам, отчет о производственных затратах, о персонале, об инвестициях и т. д.

Как разработать формы годовой управленческой отчетности, если компания составляет ее впервые

Анастасия Мартьянова, финансовый директор компании «Донской Кондитер»

Предположим, вы формируете годовую отчетность компании впервые или для новых собственников, и предстоит разработать формы отчетов. Обратитесь к опыту других предприятий, например, лидеров вашей отрасли. Найдите компании, которые публикуют на своих сайтах аналитическую отчетность с натуральными показателями и расчетными данными, не регламентированную российским законодательством или международными стандартами финансовой отчетности. Позаимствуйте формы и структуру отчетов, полезные диаграммы.

Когда я была начинающим финансовым руководителем и делала первый годовой отчет региональной авиакомпании для новых акционеров, я изучила порядок изложения информации на сайте компании Lufthansa, воспользовалась формами отчетов. Финансовые отчеты в перспективе пришлось значительно расширить под потребности нашего менеджмента, а диаграммы, характеризующие структуру перевозок и выручки, динамику пассажиропотока, прижились. Наша компания использовала их в последующие годы.

Скачать формы отчетов

Проанализировать годовые результаты компании

Оцените, с какими результатами компания завершила год. Выясните, удалось ли исполнить планы производства и продаж, соответствуют ли фактические расходы бюджетным, достигли ли критерии эффективности целевых значений. Определите, какие показатели больше нормы отклоняются от планов.

Проанализировать годовые результаты

Запросить расшифровки и пояснения подразделений

Разошлите годовой отчет с описанием по электронной почте руководителям подразделений и филиалов. Сформулируйте для каждого из этих менеджеров вопросы, на которые нужны ответы. Для защиты потребуются расшифровки результатов и обоснования отклонений от плана. Попросите подготовиться и установите сроки – так, чтобы оставалось не менее пяти дней до выступления перед собственниками.

Какие расшифровки годовых показателей подготовить

Подготовить ответы на возможные вопросы к финансовой службе

Продумайте, какие вопросы собственники могут задать вам как руководителю финансовой службы, и подготовьте ответы. Например, может потребоваться рассказать, как изменилось имущественное положение компании, обосновать размер прибыли, остатки на счетах.

Подготовить ответы на возможные вопросы

Что включить в презентацию, чтобы отчитаться перед собственниками по итогам года

Не перегружайте данными презентацию к годовому отчету для собственников. Для защиты достаточно 10 слайдов. Включите в презентацию, например, такие данные: динамику продаж относительно прошлого года по всей компании и в детализации по направлениям; долю рынка компании и основных конкурентов, затраты и результаты каждого подразделения и филиала; движение персонала в разрезе подразделений и направлений деятельности, достижения за год. Примеры достижений: открыли филиалы, освоили новые направления деятельности, заключили выгодные контракты.

Отразите в презентации агрегированные данные, при этом подготовьте детальные расшифровки, чтобы по запросу собственников обосновать любую цифру. Проиллюстрируйте динамику и структуру показателей с помощью диаграмм и графиков.

Скачать инструкцию по подготовке и образец презентации

Составьте пояснительную записку к отчетности, если этого требуют правила компании. В записке опишите, как изменилось за год имущественное положение, какие были крупные поступления и выплаты, каковы финансовые результаты. Включите в записку значения и динамику показателей, важных для вашей отрасли.

Скачать образец пояснительной записки

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.