Скидка на подписку 20% + 4 месяца бесплатно | 8(800)505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как объяснить генеральному директору и собственникам, почему чистая прибыль есть, а денег на счетах нет

  • 15 февраля 2019
  • 3375
  • Средний балл: 0 из 5
Как объяснить генеральному директору и собственникам, почему чистая прибыль есть, а денег на счетах нет

Когда собственник или генеральный директор интересуются, почему денег на счетах нет, если компания закончила период с прибылью, составьте отчет о движении денежных средств косвенным методом. Он покажет, куда делись деньги и что их не украли. Смотрите, как сформировать отчет по шагам.

Чтобы сформировать отчет о движении денег косвенным методом, скорректируйте чистую прибыль на изменения оборотного капитала и неденежных статей. Детальные данные о самих денежных потоках не потребуются, достаточно двух главных бухгалтерских отчетов: о финансовых результатах и баланса и расшифровок к ним.

Как рассчитать денежный поток по операционной деятельности косвенным методом

Чтобы рассчитать денежный поток по операционной или текущей деятельности косвенным методом, возьмите бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату. Дополнительно запросите в бухгалтерии справку об амортизационных отчислениях и перечисленных процентах по займам.

Предстоит оценить, насколько увеличились или сократились статьи оборотного капитала, и скорректировать на эти разницы чистую прибыль компании. Правила такие. Если активы на конец периода выросли, иначе говоря, компания их купила, – это отток средств, разницу вычтите из чистой прибыли. Если активы уменьшились, то компания их реализовала и получила деньги. Это приток средств, прибавьте его к чистой прибыли. Если кредиторская задолженность увеличилась, то компания получила деньги в долг, – это приток средств. В отчет о движении денежных средств сумму включите с плюсом. Если кредиторку сократили, значит, ее погасили и на это потратили деньги. Полученную величину оттока средств вычтите из чистой прибыли предприятия.

Последовательно скорректируйте чистую прибыль, следуя алгоритму.

Рассчитать денежный поток по операционной деятельности

Как рассчитать денежный поток по финансовой и инвестиционной деятельности косвенным методом

Деньги поступают и выбывают не только в связи с операционной деятельностью. Например, компания выплачивает дивиденды акционерам из нераспределенной прибыли, привлекает долгосрочные кредиты или у нее есть капитальные вложения. Если есть изменения по этим статьям, дополните отчет потоками по финансовой и инвестиционной деятельности. Вам понадобятся дополнительные данные о движении внеоборотных активов, капитала, займов и кредитов.

Рассчитать денежный поток по финансовой деятельности

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.