Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Функциональные бюджеты. Бюджет привлечения заемных средств

6 октября 2015
730
Средний балл: 0 из 5

Для удобства планирования бюджет привлечения заемных средств лучше разделить на две части – краткосрочные и долгосрочные кредиты. В документе отразите следующую информацию – сумма кредита, имеющегося и планируемого к привлечению, остаток задолженности по кредитам, привлеченным ранее, выплаты по кредитам.

Взаимосвязь бюджета привлечения заемных средств с другими планами

Связь бюджета привлечения заемных средств с другими бюджетами показана на рисунке.

Рисунок

Функциональные бюджеты. Бюджет привлечения заемных средств

Бюджет привлечения заемных средств. Состав статей

Для удобства планирования бюджет привлечения заемных средств лучше разделить на две части – краткосрочные и долгосрочные кредиты (см. таблицу). Кроме того, в каждой части можно ввести такие дополнительные аналитики, как имеющиеся займы и планируемые к привлечению. В бюджете необходимо отразить следующую информацию – сумма кредита, имеющегося и планируемого к привлечению, остаток задолженности по кредитам, привлеченным ранее, выплаты по кредитам (основная часть долга, проценты). В качестве дополнительной информации указываются наименование банка, срок кредитования, ставка, условия осуществления выплат и др.

Некоторые компании, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, могут привлекать кредиты и займы в иностранной валюте. В этом случае необходимо формировать бюджет привлечения заемных средств в нескольких валютах. Например, планировать статью «Сумма к получению» в двух валютах – «Сумма к получению, тыс. руб.» и «Сумма к получению, тыс. ед. вал.», а для каждого кредита указывать аналитический признак – валюту кредита.

Составление бюджета заемных средств

Планирование краткосрочных кредитов проводится по результатам формирования бюджета движения денежных средств (если возникают кассовые разрывы, то на сумму каждого планируется заем). Потребность в долгосрочных кредитах определяется из инвестиционных планов компании. Бюджет привлечения заемных средств формируется специалистом финансового отдела на основании договоров, заключенных с банком, информации планово-экономического или бюджетного отдела о необходимых суммах заимствований.

Бюджет привлечения заемных средств (извлечение), тыс. руб.

№ п/п Вид кредита, кредитор Задолжен-
ность
на начало
года
I квартал IV квартал Задолжен-
ность
на конец
года
сумма
к полу-
чению
сумма к погашению сумма
к полу-
чению
сумма к погашению
основная
сумма
проценты основная
сумма
проценты
I Краткосрочные кредиты,
займы и кредитные линии
6000 6000 3000 218 0 3000 200 0
Банк А 6000 6000 3000 218 3000 200 0
II Долгосрочные
кредиты и займы
0 0 0 0 0 1000 42 53 000
Банк В 1000 42 53 000
Итого 6000 6000 3000 218 0 4000 242 53 000

Методические рекомендации по управлению финансами компании

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.