Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Закупочный факторинг. Схема работы

9 октября 2015
2653
Средний балл: 0 из 5

Прежде чем говорить о том, что нужно учесть при использовании закупочного факторинга, важно дать четкое определение этому понятию, выявить его преимущества и недостатки. Это позволит правильно использовать инструмент для финансирования операционной деятельности.

Закупочный факторинг (реверсивный) – это разновидность факторинга, которая подразумевает переуступку своей кредиторской задолженности факторинговой компании.. Используя этот инструмент для финансирования операционной деятельности, нужно обратить внимание не только на его преимущества и недостатки но и на особенности заключения такой сделки. 

Преимущества работы по факторинговой схеме

К основным преимуществам, которые дает закупочный факторинг, можно отнести возможность:

  • избежать кассовых разрывов, высвободить собственный оборотный капитал;
  • расширить ассортиментный ряд;
  • договориться с поставщиком о дополнительных скидках, поскольку товар оплачивается сразу после поставки;
  • не оформлять залог (в отличие от кредита под товар в обороте).

Кроме того, стоит учитывать, что при закупочном факторинге объем финансирования может достигать 100 процентов от суммы поставки.

К недостаткам, которые имеет закупочный факторинг, стоит отнести следующее:

  • жесткое целевое назначение – финансируются исключительно платежи в пользу заранее определенных поставщиков;
  • возросший бумажный документооборот;
  • необходимость согласования с поставщиком схемы работы с привлечением фактора (большинство соглашаются не сразу);
  • достаточно высокая стоимость услуг.

Закупочный факторинг на стадии заключения договора

При согласовании условий договора факторинга необходимо предусмотреть следующие моменты:

  • если продукция отгружается по договору ответственного хранения или консигнации, с большой долей вероятности факторинговая компания откажется от участия в сделке. Для получения финансирования необходимо заключить с контрагентом договор купли-продажи, по которому право собственности на отгруженный товар переходит к покупателю ;
  • максимальная отсрочка платежа по договору обычно не превышает 120 календарных дней;
  • вознаграждения фактору, как правило, выплачивает покупатель. В некоторых случаях он может разделить факторинговую комиссию с поставщиком. Окончательное решение зависит от договоренностей, достигнутых сторонами в ходе переговоров;
  • именно на покупателя возлагаются обязанности по сбору и оформлению всех первичных документов, которые передаются факторинговой компании;
  • закупочный факторинг может быть с регрессом и без него. В первом случае, если покупатель своевременно не погасит задолженность, фактор вправе требовать от поставщика возврата денег. Второй вариант обходится на несколько процентов дороже, поскольку риск неплатежа принимает на себя фактор (без права регресса к поставщику). Кроме того, с процентов, выплачиваемых клиентом, факторинговая компания перечисляет в бюджет НДС. Фактически НДС включен в стоимость финансирования, но, согласно действующему законодательству, покупатель не может принять его к вычету.

Стоит заранее оговорить, как задается лимит на конкретного поставщика, достаточно ли просто уведомления о заключенном с ним договоре или эта сумма каким-то образом рассчитывается, в каком случае и в течение какого времени пересматриваются лимиты, что делать, если доля поставщика в объеме закупок существенно выросла. Отдельно необходимо озвучить, какова ответственность сторон за несвоевременное исполнение своих обязательств. Например, если фактор задержит оплату, возникшие проблемы с поставщиком придется решать покупателю. Если при этом остановятся отгрузки, это может серьезно повредить текущему бизнесу. 

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.