Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Какие доводы помогут против обвинений в обнале

2 октября 2019
918
Средний балл: 0 из 5

Перевод денег на карту физическому лицу налоговики считают достаточным основанием, чтобы обвинить компанию обналичке и счесть сделку фиктивной. Если инспекторы не приводят никаких других доводов, компания легко отобьется от обвинений (Постановление суда Поволжского округа от 23.07.2019 №Ф06-49377/2019). Посмотрите, как строить защиту.

Какие доводы помогут против обвинений в обнале

Как «задавить» инспекцию бюрократией и отбиться от запросовРедакция подготовила ответы, с помощью которых компания сможет либо получить больше времени на подготовку документов, либо вовсе их не представлять

Инспекция отказала компании в вычете НДС. Контролеры заявили, что документы по сделке недостоверны и добавили - поставщик компании обналичил средства, которые от неё получил. Это само по себе не нарушение, но вместе с другими обстоятельствами показывает, что операции фиктивны. 

Из решения ИФНС следует, что поставщик перечислил выручку на карту физлицу. Инспекторы ссылались на результаты анализа расчетного счета поставщика. Вместо с тем налоговики не указали ни обналиченную сумму, ни время, когда она перечислена. Инспекторы не предъявили выписки со счета, то есть не доказали факт перечислений. Следовательно, не доказали обналичивание.

Ревизоры не изучили отчетность и платежи контрагента и не выяснили, перечислил ли он НДС по спорным сделкам и отразил ли их в декларации. Они утверждали, что компания и подрядчик взаимозависимы, но в решении не описали на основании чего пришли к таким выводам.

То есть налоговики не проверили реальность сделок и не доказали, что в документах компания отразила фиктивные операции. Суд принял сторону компании, указав на необоснованность претензий.

Совет: докажите обоснованность выбора контрагента, подтвердите готовность контрагента придти на допрос, и предоставить все документы по проверяемым сделкам, предоставьте досье контрагента: деловую переписку, информацию о способе получения сведений о контрагенте, таких как: реклама, сайт, рекомендации партнеров. копии лицензий, если это имеет отношение к делу.

Мы опросили налоговиков, адвокатов и ваших коллег, которые столкнулись с претензиями инспекции по поводу однодневок и обналички. Выяснилось, что жизнь налогоплательщика — настоящий квест. Успешно пройти его поможет стратегия самозащиты. Как честному директору избежать обвинений в обналичке

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.