Черная пятница! Скидка на подписку 40% 8 (800) 505-89-86
Журнал "Финансовый директор"

Как объяснить собственнику, почему прибыль есть, а денег нет

17 октября 2019
1259
Средний балл: 0 из 5

Если собственники просят объяснить, почему чистая прибыль отличается от остатка на расчетных счетах и на что израсходованы деньги, составьте отчет о движении денежных средств косвенным методом. Документ подскажет, откуда появились деньги и на что они ушли.

Как объяснить собственнику, почему прибыль есть, а денег нет

Чтобы сформировать отчет о движении денег косвенным методом, скорректируйте чистую прибыль на изменения оборотного капитала и неденежных статей. Детальные данные о самих денежных потоках не потребуются - достаточно двух главных бухгалтерских отчетов: о финансовых результатах и баланса и расшифровок к ним. 

Как составить отчет о движении денежных средств для топ-менеджмента

Чтобы рассчитать денежный поток по операционной или текущей деятельности косвенным методом, возьмите бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату. Также запросите в бухгалтерии справку об амортизационных отчислениях и перечисленных процентах по займам.

Как показать нетипичные операции в отчете о движении денежных средств

Предстоит оценить, насколько увеличились или сократились статьи оборотного капитала, и скорректировать на эти разницы чистую прибыль компании. Если активы на конец периода выросли – это отток средств, разницу вычтите из чистой прибыли. Если активы уменьшились, то компания их реализовала и получила деньги. Это приток средств, прибавьте его к чистой прибыли. Если кредиторская задолженность увеличилась, то компания получила деньги в долг, – это приток средств. В отчет о движении денежных средств сумму включите с плюсом. Если кредиторку сократили, значит, ее погасили и на это потратили деньги. Полученную величину оттока средств вычтите из чистой прибыли предприятия.

Последовательно скорректируйте чистую прибыль, следуя алгоритму на слайдах. Скачайте алгоритм подготовки ОДДС косвенным методом. 

logo
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

"Финансовый директор" - единственный профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войти через соц сети
Зарегистрироваться
×
Пожалуйста, войдите на сайт

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Простите, что прерываем чтение

"Финансовый директор" - профессиональный ресурс по управлению финансами компании. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе. Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
или войдите через соц сети
Зарегистрироваться
×

Мы подобрали для вас книги:

Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы
Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.