Российские компании и ИП обязаны уведомить налоговую о закрытии или открытии счета в зарубежном банке.
В какой срок сообщить ФНС
Сообщить ФНС необходимо в течение 1 месяца со дня открытия или закрытия счета.
Формы, форматы и способ представления таких уведомлений утверждены приказом ФНС от 24.04.2020 г. № ЕД-7-14/272@
Куда сообщать
Для компаний - в ИФНС по месту нахождения
Для ИП - в ИФНС по месту жительства.
Если место жительства вне территории РФ - по месту пребывания.
При отсутствии у физлица места жительства (места пребывания) нужно уведомить ИФНС по месту нахождения недвижимости.
Если у физлица несколько объектов недвижимости – по месту нахождения одного из этих объектов по выбору резидента.
Проверить по ИНН блокировки счетов контрагента
Штрафы, если не уведомить ФНС:
- если уведомили спустя 1 месяц со дня закрытия/открытия счета за рубежом
штраф размере от 1 до 1,5 тыс рублей для физлиц и от 50 до 100 тыс. рублей для компаний (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ); - если не подали уведомление об открытии/закрытии счета, не сообщили об изменении реквизитов
штраф в размере от 4 до 5 тыс рублей для физлиц и от 800 тыс. до 1 млн рублей для компаний (ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Проверить по ИНН блокировки счетов контрагента
Сервис “Финансовый директор. Контрагенты” подготовил отчет о благонадежности компаний с готовыми выводами и рекомендациями, включая официальные данные ФНС.
Активируйте ваш бесплатный доступ и скачайте готовый отчет с ЭЦП ФНС по вашей компании и контрагентам. Посмотрите, как ФНС оценила ваш бизнес и насколько надежным признает ваших партнеров.